#6 (570), 31 марта 2008 года. Содержание номера...

  Рубрика: финансы

Новая программа инвестирования в Канаде

   В конце февраля министр финансов Джим Флахерти вынес на рассмотрение бюджет 2008 года. Не смотря на то, что бюждет погасил более 10 миллиардов государственного долга, в новом бюджете не предложены большие государственные расходы. Новый государственный бюджет отразится на финансовых планах большинства канадцев и предложит дополнительные возможности экономии на налогах.

   Ниже я привожу лишь самые значительные изменения предлагаемые в новом бюджете, которые затронут ваши финансы. Обратите внимание, что анонсированный бюджет содержит лишь предложения, которые должен принять Парламент, тогда как правящая партия представлена в Правительстве меньшинством.

   Самым важным в новом бюджете я бы назвал Свободный от Налогов Сберегательный Счет (Tax-Free Saving Account, TFSA). Введение такого счета муссировалось в кулуарах более 8-ми лет. TFSA – гибкий, зарегистрированный в CRA (Canada Revenue Agency) свободный от налогов сберегательный счет планируется ввести в 2009 году.

Гибкость TFSA

- нет возрастных ограничений (для любого резидента Канады 18 лет и старше) в отличие от других зарегистрированных с CRA планов (RRSP – registered retirement saving plan, RPP – registered pension plan, DPSP – deferred profit shared plan),
- деньги из плана используются на любые цели без ограничений,
- количество планов у одного налогоплательщика не ограничено

Новому налоговому убежищу предлагаются следующие условия:
- разрешен для всех резидентов Канады 18 лет и старше,
- начиная с 2009 года каждый резидент может вносить до $5,000 каждый год,
- неиспользованный лимит взноса переносится на последующие годы без ограничений на срок,
- можно вносить любые суммы не превышающие суммарный лимит,
- «снятая со счета» сумма автоматически увеличивает лимит следующего года на такую сумму,
- годовой лимит в $5,000 будет индексироваться с инфляцией и округляться до ближайших $500

Налоговые условия:
- вносимая на счет сумма не будет уменьшать облагаемый налогом доход,
- снятия со счета, заработанные интерес, дивиденды, реализованный рост капитала не будут облагаться налогом. Они не будут отражаться как доход при получении пособий на детей, пенсий Old Age Security, Guaranteed Income Supplement и Employment Insurance benefits.

   Открывать такие счета можно будет там же, где и RRSP – с финансовым советником, в страховых компаниях, в банках, трастах, кредитных союзах.

   Разрешенными в TFSA инвестициями будут те же, что и для RRSP. Налогоплательщики могут передавать деньги своим супругам или совместно проживающим партнерам (common-law partner) без каких-либо налоговых последствий.

   В случае смерти владельца TFSA теряет безналоговый статус. Инвестиционный доход и рост, полученные при жизни налогом не облагаются. Весь доход полученный после смерти облагается налогом. Супруг или совместно проживающий партнер умершего могут быть наследниками без потери статуса налоговой льготы. Перевод счета на имя выжившего супруга (партнера) не имеет ограничений в сумме и не снижает персональный лимит выжившего супруга.

   В случае развода деньги (или ценные бумаги) могут переводиться от TFSA одного супруга к другому без изменения дозволенных лимитов каждому супругу.

   Тем, кто потерял статус канадского резидента после открытия TFSA, будет разрешаться пользоваться этим счетом с сохранением налоговых льгот и безналоговых снятий. При этом не разрешается делать дополнительные вложения.

   Будет разрешено использовать TFSA как залог при взятии ссуд.

   На мой взгляд, новый вид сберегательного счета быстро приобретет популярность и будет использоваться большинством канадцев. Аналогичными счетами пользуются граждане США и резиденты Великобритании.

   Изменения для накопительных планов на образование (Registered Education Savings Plans - RESPs) предлагается ввести с 1 января 2008 года.

   Новый бюджет предлагает добавить дополнительно 10 лет для внесения средств в RESP и дополнительно 10 лет на пользование планом:
- Максимальное число лет внесения средств увеличивается до 31 года после того как план зарегистрирован (вместо 21 года, указанных ранее).
- Максимальная продолжительность плана - его 35 лет (не 25 как было раньше).
- Максимально допустимый возраст членов плана увеличивается с 21 года до 31.

   Новый бюджет предлагает разрешить пользование RESP планом после окончания образовательной программы.

   Таким образом, накопительные планы на образование имеют шанс превратиться в мощные накопительные инструменты для подрастающего поколения.

   Снижение налогового кредита при получении дивидендов от публичных канадских корпораций (eligible dividend tax credit).

   Поскольку планируется снижение налога на доход с канадских корпораций с 45% (сейчас) до 38% (в 2012 году), пропорционально увеличатся максимальные налоги на индивидуалов при получении дивидендов от канадских публичных компаний с 14.55% в 2008 г. до 19.29% в 2012 г.

   Изменений налогов на дивиденды от малых бизнесов (for non-eligible dividends) не ожидается.

   Финансовым компаниям еще предстоит большая работа по реализации предложенных бюджетом нововведений. А нам, финансовым профессионалам – по воплощению новых финансовых инструментов в жизнь.

  Автор: Михаил Арбетов, советник по инвестиционным фондам и страхованию

  Вернуться к содержанию номера

  Следующая статья: Сначала секс, потом грин-карта [технология отъезда]